会计所违规频现

今年监管已开出158张罚单，涉及32家会计所，违规人员达273名。资格罚方面，五起案例导致会计所暂停证券业务。天职国际和大华会计所分别被罚2707.54万元和4132.08万元，并各暂停证券服务六个月。去年，德勤北京分所被罚2.12亿元，暂停经营三个月。近日，有消息称普华永道可能因恒大财务造假面临最高5亿元罚款及内地业务暂停六个月的处罚，但尚未证实。

立信会计所收到罚单最多，共计26张。大华、信永中和等会计所也收到了多张罚单。违规类型主要是审计程序缺陷和工作底稿不规范，占比高达84%。处罚手段多样，包括警示函、书面警示、责令改正等。天职国际和大华会计所因未勤勉尽责及审计报告存在虚假记载等问题被暂停证券业务六个月。针对普华永道的传闻如果属实，对其业务影响有限，因为暂停执业六个月可通过调整审计时间来规避年报审计的影响。